2022年2月28日，中兴新云服务有限公司正式发布财务未来发展系列报告《财务数字化白皮书——从财务走向财经》!
“十四五”是我国加快建设数字经济的关键时期，数据正成为推动产业经济高质量发展的重要驱动力，企业数字化转型已然为大势所趋。财务作为企业天然的数据中心，需要支撑企业完成以数据为核心的转型。面对数字化时代带来的无数变化和无限可能时，很多企业及财务人员并没有对变革的恐惧，更多的是拥抱改变的勇气。但是在真正行动之前，理解到底什么是财务数字化、怎么样做好财务数字化、如何能够深度挖潜数据的价值、财务数字化能为企业带来哪些价值等问题，成为了财务人员关注的焦点以及应对不确定因素的重点。
《财务数字化白皮书——从财务走向财经》全面解析了财务数字化的理念与目标，详尽介绍了财务数字化的转型方法论，以及多个财务数字化应用场景案例，为正在密切关注和实践财务数字化的专业人士提供启发，推动中国企业财务数字化的建设与发展。
报告简介
目录：
Part 1：DT时代的数字化变革
· 数字化崛起：企业数字化与财务数字化
· 数字化挑战：数据困境与决策困境
· 数字化革新：“1221”财务数字化转型方法论
Part 2：数字化应用场景：支撑财经价值创新
· 场景一：智慧费用报销
· 场景二：智慧纳税计算
· 场景三：预算管理及绩效管理数字化
· 场景四：客户信用风险及应收管理数字化
· 场景五：采购全生命周期合规管控数字化
· 场景六：中长期滚动经营预测数字化
· 场景七：多维经营分析数字化
Part 3：数据价值链：提炼数据价值
· 业务需求分析
· 数据清洗
· 数据探索
· 数据算法
· 数据可视化
Part 4：数据治理：重塑数据基础
· 囿于困境，数据问题频发
· 打破困境，建设体系方案
· 开拓创新，推动数据资产化运营
Part 5：数字化技术平台：落地数字化实践
· 数据治理平台
· 数据采集平台
· 数据开发平台
本报告对财务面临的数据困境与决策困境进行梳理总结，为打破困境，财务需要将数据科学引入财务领域，并且实现财务职能体系的重塑，不断走向财经。报告中提出“1221”财务数字化转型方法论(FDTM)，方法论以数据治理与数据价值链为基础，以数字化技术平台为实践工具，创新打造“4 ⅹ 4”财务数字化应用场景矩阵(FDASM)，围绕财务会计数字化、管理会计数字化、业务支持数字化与决策支持数字化四个层次，部署财务数字化应用。
报告内容速览：
一、财务为何亟需数字化转型？
▲ 财务面临的数据困境与决策困境
以往财务在采集数据、以及统一数据标准、数据质量、主数据等诸多方面存在诸多痛点，同时财务面对业务情况复杂、规则常变、需求不明确、维度多重的经营决策需求时，往往只能收数“靠要”，用数“靠表”，只知其果，不知其因，无法深度支持决策需求。因此面对数据困境与决策困境，财务需要做出转型，借助科学方法与技术，充分考虑内外部环境及多维度因素，构建各决策变量之间的关系模型，反映并透视决策实质，实现经营模型化、模型算法化、算法工具化。
二、 财务如何破局数据及决策困境？
▲ 企业数字化、经营管理数字化与财务数字化
财务若想破局困境，需要积极应对挑战，推进财务数字化。企业数字化是围绕企业价值链的全面数字化，经营管理数字化是企业数字化的重要变革领域之一，而财务数字化便是实现经营管理数字化的重要支撑和有力抓手，通过将数据科学理念和数字化平台工具引入财务领域，以变革财务工作方式，优化并扩展财务职能，实现“财务”到“财经”的转型。
第一，将数据科学的理念引入财务领域。数据科学是综合利用数学、统计学、计算机科学等的全新跨学科领域，未来的财务需要掌握数据科学的工具，实现数据边界和技术边界的突破。
第二，从财务走向财经，形成全新的数字化财务职能体系。财经分为“财”与“经”。“财”是财务在运行中所固有的功能，比如账务管理、资金管理、税务管理等；“经”是财务站在业务视角，为业务活动提供数据和算法的支持，比如客商分析、定价策略制定等。
财经在财务纵深发展专业能力的基础之上，将用数据和算法赋能企业业务管理与经营决策，形成DT时代下全新的财务数字化职能体系与全新工作方式，驱动企业全面走进数字化时代。
三、如何推行财务数字化转型？
▲“1221”财务数字化转型方法论（FDTM）
《财务数字化白皮书》提出“1221”财务数字化转型方法论（FDTM）：第一个“1”指转型总目标：优化运营、赋能业务、洞察风险、支持决策；第一个“2”指两大场景，应用场景与技术场景，数字化实践将落地于不同应用场景，并以技术平台支持全面落地；第二个“2”指两大数据科学的内容，数据治理与数据价值链；最后一个“1”指一个保障体系，通过建立文化、组织、人才与标准规范的保障体系，为数字化转型护航。
《财务数字化白皮书》以方法论中的数字化应用场景、数据价值链、数据治理、数字化技术平台这四大核心要素为重点进行介绍。
1、核心要素一：数字化应用场景
▲“4ⅹ4”财务数字化应用场景矩阵（FDASM）
《财务数字化白皮书》通过梳理数字化下财务可以提供数据产品及服务的场景，归纳出“4ⅹ4”财务数字化应用场景矩阵（FDASM），由“4横”与“4纵”共同构成。“4横”为数字化财务的四种工作方式：操作记录、规则计算、统计分析、模型算法；“4纵”为数字化财务职能的四个层次：财务会计、管理会计、业务支持与决策支持。
围绕数字化财务职能的四个层次，《财务数字化白皮书》总结并展示七大财务数字化应用场景案例：
场景一：智慧费用报销
场景二：智慧纳税计算
场景三：预算管理及绩效管理数字化
场景四：客户信用风险及应收管理数字化
场景五：采购全生命周期合规管控数字化
场景六：中长期滚动经营预测数字化
场景七：多维经营分析数字化
2、核心要素二：数据价值链
▲ 数据价值链（DVC）
数据价值链（DVC）是从海量数据中提炼价值的重要过程。具体包括“三大要素”：数据、技术、业务；“六大步骤”：业务需求分析、数据采集、数据清洗、数据探索、数据算法、数据可视化。财务人员通过深层剖析理解业务需求，全面采集企业经营数据的同时清洗去除脏数据，借助算法与算力完成数据的处理与分析，并形成动态直观的可视化展示，驱动数据逐步完成从“原材料”到“价值”的转换。
3、核心要素三：数据治理
▲ 数据治理体系框架
《财务数字化白皮书》中构建了以主数据、元数据、数据质量、数据安全、数据标准、数据生命周期等内容为核心的数据治理体系，强调通过规范数据标准、把控数据质量等为数据价值链和应用场景提供可用性更高的数据。同时，白皮书从财务角度出发，基于管控层面与执行层面介绍了对应的财务数据治理方案。数据治理是财务深入挖掘数据价值的前提，只有做好数据治理，奠定良好的数据基础，才能避免被困于各类数据问题之中，保障财务数字化转型健康发展。
4、核心要素四：数字化技术平台
▲ 财务数字化技术平台架构图
财务数字化技术平台是财务数字化落地实施的核心要素，支持着数据治理与数据价值链的过程实现，包含财务数据平台和前端应用。财务数据平台是指财务数据平台是对企业内外部数据进行治理、采集与加工，并根据业务需求建立算法模型，形成数据服务的平台。前端应用是指前端应用是承接财务数据平台运算结果形成直观的可视化展现，帮助管理者直观掌握企业运营动态。数字经济时代为财务开启了新的变革，在数字化技术的推动下，财务将不断突破职能边界，从后台走向前端，从财务走向财经，成为数据价值的管理者与创造者，高效支撑企业的经营发展。
关键概念与模型：
一、财务数字化
财务数字化将数据科学理念和数字化平台工具引入财务领域，变革财务工作方式，优化并扩展财务职能，促进业务流程高效运行，助力管理机制协同发力，推动数据驱动科学决策，实现“财务”到“财经”的转型。
二、财经
“财”是财务的天然职能，“经”是财务基于业务需求对业务活动提供数据和算法，从而发挥支持职能。财经在财务纵深发展专业能力的基础之上，用数据和算法赋能业务持续增效与稳健运营，驱动业务与管理决策，支撑企业的经营发展。
三、“1221”财务数字化转型方法论
“1221”财务数字化转型方法论中第一个“1”指转型总目标：优化运营、赋能业务、洞察风险、支持决策，第一个“2”指应用场景和技术场景，第二个“2”指数据治理与数据价值链，第二个“1”指保障体系，通过建立文化、组织、人才与标准规范的保障体系，为数字化转型护航。
四、“4*4”财务数字化应用场景矩阵
“4 ⅹ 4”财务数字化应用场景矩阵是按照操作记录、规则计算、统计分析、模型计算四种工作方式，以及财务会计、管理会计、业务支持与决策支持的数字化财务职能四个层次对财务数字化应用场景进行深度梳理和划分分类，以展示数字化下财务可以提供数据产品及服务的场景。
五、数据治理
数据治理是以提高数据质量、促进数据在企业范围内实现集成与共享为目标，通过规范数据标准、把控数据质量等为数据价值链和应用场景提供可用性更高的数据。
六、数据价值链
数据价值链是通过业务需求分析、数据采集、数据清洗、数据探索、数据算法、数据可视化的六大步骤提炼数据价值，完成数据到信息、知识、智慧的转换，是数据价值生产、加工的过程。
七、财务数字化技术平台
财务数字化技术平台是财务数字化落地实施的核心要素，集数据治理、数据采集、数据开发于一体，实现对企业内外部数据的治理、采集、加工、建模，形成直观的可视化云图，帮助企业高效决策、敏捷运营。
